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关于临沂市2014年财政决算和2015年上半年预算执行情况的报告——2015年8月27日在市十八届人大常委会第三十次会议上
[字号: ] 2015-09-15   
 阅读次数:15709

市十八届人大常委会

第三十次会议文件

 

关于临沂市2014年财政决算

2015年上半年预算执行情况的报告

——2015827日在市十八届人大常委会第三十次会议上

临沂市财政局局长 李

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市政府委托,我向市人大常委会报告2014年财政决算和2015年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2014年财政决算情况

(一)一般公共预算收支情况

1.全市一般公共预算收支。全市一般公共预算收入251亿元,完成调整预算的100.8%,比上年增长16.2%,当年一般公共预算收入,加上中央、省税收返还和各项补助及上年结转、地方政府债券收入272.7亿元,收入共计523.7亿元。全市一般公共预算支出455.1亿元,完成调整预算的106.1%,增长12.2%,当年一般公共预算支出,加上上解上级和结转下年支出等68.4亿元,支出共计523.5亿元。全市收支相抵,累计净结余1826万元。

 

   2.市级一般公共预算收支。市级一般公共预算收入10.5亿元,完成调整预算的119.1%,比上年增长62.5%,其中:增值税、营业税、企业所得税、个人所得税共完成2.7亿元,完成调整预算的100.7%,下降12%,下降原因主要是受宏观经济下行影响;其他工商税收共实现8683万元,完成调整预算的94.2%,增长11.3%;非税收入完成6.9亿元,完成调整预算的133%,比上年增长166.7%,增长较快的主要原因是清缴以前年度的非税收入欠款。

 

  

市级一般公共预算支出78.8亿元,完成调整预算的116.5%,比上年增长20%。其中:农林水事务支出4.1亿元,完成调整预算的99.2%,未完成调整预算的主要原因是:根据国家政策调整,规范了部分涉农补贴资金列支渠道,由市本级支出改为拨付县区级列支;教育支出8.9亿元,完成调整预算的116.7%;科学技术支出1.8亿元,完成调整预算的90.1%,未完成调整预算的主要原因是:将部分项目资金由市本级支出改列县区级支出;一般公共服务支出9.2亿元,完成调整预算的126%;公共安全支出6.9亿元,完成调整预算的129.8%;文化体育与传媒支出1.7亿元,完成调整预算的104.8%;社会保障和就业支出6.8亿元,完成调整预算的117%;医疗卫生与计划生育支出2.7亿元,完成调整预算的114.9%;节能环保支出2.5亿元,完成调整预算的126%;城乡社区事务支出9.6亿元,完成调整预算的103.6%;交通运输支出7.3亿元,完成调整预算的115.5%;住房保障支出3.4亿元,完成调整预算的124.2%

 

  

市级财政预算平衡情况是:市级一般公共预算收入完成10.5亿元,加上中央、省税收返还和各项补助及上年结转、地方政府债券收入356.6亿元,收入共计367.1亿元。市级当年一般公共预算支出78.8亿元,加上上解上级、补助下级和结转下年支出等288.1亿元,支出共计366.9亿元。收支相抵,累计净结余1267万元。

(二)基金预算收支情况

全市纳入预算管理的政府性基金收入337.1亿元,比上年增长24.8%,当年基金预算收入,加上上级补助及上年结转收入50.4亿元,收入共计387.5亿元。全市基金预算支出339.2亿元,比上年增长22.4%,当年基金预算支出,加上上解上级和结转下年支出48.3亿元,支出共计387.5亿元。全市基金收支相抵平衡。

市级基金预算收入215.8亿元,比上年增长48.8%,当年基金预算收入,加上上级补助及上年结转收入54.1亿元,收入共计269.9亿元。市级基金预算支出192.2亿元,比上年增长58.9%,当年基金预算支出,加上上解上级及结转下年支出77.7亿元,支出共计269.9亿元。市级基金收支相抵平衡。

基金收支增长较快,主要是由于2014年土地出让较多,相应收支大幅增长。

(三)财政专户管理资金收支情况

全市财政专户管理资金收入2.8亿元,比上年增长3.3%,当年专户管理资金收入,加上上年结余1995万元,收入共计3亿元。全市财政专户管理资金支出2.5亿元,比上年下降11.3%,当年专户管理资金支出,加上调出资金0.1亿元,支出共计2.6亿元。全市收支相抵,累计结余4065万元。

市级财政专户管理资金收入1.2亿元,比上年增长5.6%,当年专户管理资金收入,加上上年结余0.2亿元,收入共计1.4亿元。市级财政专户管理资金支出1亿元,比上年下降28%。市级收支相抵,累计结余3908万元。

上述决算数字,与年初向市十八届人大五次会议报告的预算执行数相比略有变化,主要是决算期间资金在途等原因,造成部分数字有所增减,均属正常变动。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,过去的一年,面对复杂多变的经济形势,全市上下坚决贯彻市委、市政府的决策部署,认真执行市人大及常委会的各项决议,坚持创新驱动,科学发展,攻坚克难,稳中求进,较好地完成了市十八届人大四次会议确定的任务。

一是,支持发展力度不断加大。去年,各级主动适应新形势,认真贯彻积极的财政政策,全市投入发展类资金95.4亿元,大力支持创新驱动、技术改造、转型升级等关键领域,促进了经济提质增效。全面落实国家规定的各项税收减免政策,将市级财政行政审批事项由7项压减到1项,为全市企业和个人减轻税费负担64.2亿元。创新财政投入方式,由无偿拨付向股权引导转变,通过拨改投、拨改保、拨改补、存引贷等方式,发挥了四两拨千斤的作用。新设立20亿元市产业引导基金,引导社会资本跟进投资;利用5.8亿元担保注册资本金,当年撬动金融贷款46.1亿元,累计达到212.6亿元;利用3亿元过桥还贷资金,当年提供还贷周转金9.7亿元,累计达到81.2亿元;通过缴存还贷基金2亿元,累计拉动银行贷款130亿元,有效缓解了企业资金困难。

二是,民生保障水平显著提高。主要是在增投入、提标准、补短板三个方面,实现了新突破。增投入方面,去年全市各级财政用于民生方面的支出达297.9亿元,同比增长12.2%,占全市财政支出的比重为65.5%提标准方面,提高了农村义务教育公用经费、城乡居民基础养老金、基本公共卫生服务、企业退休人员养老金、失业保险金等22项民生政策标准,进一步提升了公共服务水平。补短板方面,首次启动残疾人护理补贴政策,每人每月发放60元补贴;对抢救性康复期间的残疾儿童,每月发放300元生活费;将新农合、城镇居民医疗保险整合并轨,促进了医疗救助城乡一体化。这些措施,既为群众带来了实惠,也为扩大内需、促进经济增长增添了新动力。

三是,财税改革实现多重突破。各级财税部门不等不靠,积极推进改革落实,许多方面取得突破性进展,走在了全国全省前列。其中:全面推行部门综合预算,将所有收支全部纳入统一管理,打破部门利益、遏制体外循环,进一步完善了政府预算体系;深化预算绩效管理,完善评价指标体系,纳入目标管理的项目拓展到81个;扩大税式支出试点,设置6大功能模块、300多个子模块,纳入监控范围的税收优惠政策达320项;营改增试点范围扩大到铁路运输、邮政和电信业,为企业减轻税负7.5亿元,纳税人总体减税幅度达17.4%率先设立驻乡镇财政监督办事处,率先建立预算执行监管系统,构建了纵向到底,横向到边,部门联动,齐抓共管的大监督体系;探索实施PPP模式,在餐厨废弃物处置、垃圾焚烧发电、污水处理等方面成功运作,积累了经验。

四是,财政运行质量稳步提升。各级围绕建设法治政府和绩效财政,深入推进社会综合治税,依法加强税费征管,收入质量进一步改善,全市税收收入占一般公共预算收入的比重达到86.6%高于全省平均水平7.7个百分点。认真落实厉行节约各项规定,制定出台了会议、差旅、培训、出国等经费管理办法,大力压减一般性支出,去年市级公务接待费下降28.8%。大力盘活存量资金,全市结余资金压减31.5%,暂付款压减27%,进一步提高了财政资金使用效益。加强政府投资项目管理,实行先评审后立项、先评审后安排资金的约束机制,全年审减政府投资14亿元,审减率9.4%。大力推进政府采购,共节约资金20.3亿元,节支率14.6%

从财政决算和审计情况看,2014年全市财政运行情况总体良好,但也面临一些矛盾和问题。突出表现在:受经济下行等因素影响,财政增收难度加大;刚性支出居高不下,财政收支矛盾更加突出;财政专项资金管理存在薄弱环节,资金使用效益有待进一步提高;个别地方政府债务偿还压力较大,风险不容忽视,等等。对于这些问题,我们逐一剖析原因,积极研究解决。

二、2015年上半年预算执行情况

今年以来,各级财政部门紧紧围绕一个目标、两个发力、三个步骤、四个遵循的总体思路,主动适应经济新常态,积极培植壮大财源,强化组织收入,科学安排支出,在经济下行压力加大的情况下,上半年全市财政收支顺利实现了时间过半、任务过半,预算执行情况总体良好。1—6月份,全市一般公共预算收入161.3亿元,占预算的57.4%,比上年同期增收17.6亿元,增长12.3%,增幅居全省第3位;其中地方级税收收入完成127.1亿元,占一般公共预算收入的78.8%,税收比重居全省第2位;全市一般公共预算支出245亿元,占预算的50.1%,增长12.2%

(一)强化财政调控措施,着力支持经济转型发展。把转方式、调结构、稳增长作为头等大事,在定向支持、精准调控上下功夫,着力促进经济转型升级、加快发展。一是,创新财政扶持政策。抓住国家降准降息、增发债券、大众创业万众创新,以及省政府出台扶持政策等重大机遇,迅速对接、狠抓落实,把政府红包派发到相关企业。在此基础上,从我市经济发展实际出发,抓住关键领域,找准薄弱环节,创新实施一揽子财政调控措施,围绕三引一促、工业转型升级、发展现代服务业、鼓励创业创新、解决企业融资难题、提升公共产品和公共服务供给能力六个方面,制定出台了20条扶持政策,市级共筹集资金34.7亿元,综合运用多种财政工具,托住经济下行压力。二是,创新财政投入方式。充分发挥财政资金的吸附带动作用,通过基金等方式引导社会资金流向,集中财力支持经济发展。上半年,依托20亿元市产业引导基金,初步设立了7支子基金。今后,每年市财政按母基金的5%整合安排产业引导风险补偿资金,规模逐年增长到母基金的30%,增强产业引导基金吸引和放大作用,重点支持三引一促、重大基础设施建设、电子商务现代物流等产业加快发展。三是,不断减轻企业负担。认真落实营改增过渡扶持政策,继续扩大实施小微企业税收减免政策,对高新技术企业、资源综合利用企业实行税收优惠,大幅度取消行政事业性收费和政府性基金项目,有效降低了企业税费负担。四是,缓解企业融资困难。通过融资担保、过桥还贷、风险补偿等方式,广泛吸纳银行、企业、民间资金,共同加大对企业的投入。上半年,为199家企业提供贷款担保35.2亿元,为43家企业提供还贷周转金5亿元,累计为74家外贸企业提供短期贷款6.3亿元。

(二)创新税费征管机制,着力抓好组织收入工作。围绕年初确定的工作目标,进一步完善征管机制,强化治税措施,从严从紧从实抓好组织收入。一是,建立税收保障协调机制。制定出台《关于进一步加强税收保障工作的意见》,积极搭建财税综合信息管理平台,多渠道、多层面收集涉税信息,通过对涉税信息的采集、分析、比对,及时发现征缴异常现象,有针对性地采取堵漏增收措施,确保依法征收、应收尽收。二是,推进非税电子化征缴改革。推广实施新版非税收入和票据管理系统,加强源头控制,遏制非税收入跑冒滴漏行为,进一步提高征缴效率。上半年,全市非税收入完成34.2亿元,比去年同期增收14.1亿元,增长70.1%三是,加强收入调度考核。认真落实财税联席会议制度,每月召开一次会议,调度情况,分析形势,部署任务,及时研究解决遇到的问题。对各县区收入情况加强考核,作为全市科学发展观考核和财政管理综合评价的重要内容,督促各级依法依规抓好收入工作。四是,积极争取上级支持。认真研究国家和省里的相关政策,密切关注资金投向,加强与上级部门的联系沟通,尽最大努力争取上级支持。1—6月份,全市争取上级转移支付和各类资金140.6亿元,增长10.5%

(三)优化财政支出结构,着力提高民生保障水平。面对支出刚性增长的压力,积极优化支出结构,探索多元投入机制,集中财力保障民生事业发展。一是,清理整合专项资金。对于清理保留的竞争性领域专项一律压减30%,除落实民生政策外的其他一般性专项统一压减10%,压减后的资金重点用于增加民生和公共服务支出。二是,盘活财政存量资金。对存量资金逐笔清理、建立台账,不需要再支出的资金以及结转两年以上的资金,全部收回统筹用于民生项目;对结转两年以内且执行进度缓慢的资金,及时调整用于公共服务领域。上半年,共统筹历年结余资金1.5亿元,清理冲减暂付款1.1亿元。三是,严格支出管理。牢固树立过紧日子思想,严格控制三公经费及其他一般性开支,为保障改善民生腾出更大的资金空间。1—6月份,市直三公经费同比下降4.4%严把政府采购、投资评审两大支出关口,最大限度地节约财政开支,1—6月份全市完成政府采购额37亿元,节约资金5.6亿元,节支率13.2%;完成财政投资评审额91.8亿元,审减资金15.3亿元,审减率16.7%四是,引导社会资本投入。积极推广PPP模式,对重点PPP项目规划、论证等前期费用给予补贴,对民办教育、文化、卫生、养老等新上项目银行贷款给予贴息,吸引社会力量参与公共服务。在全省政府和社会资本合作项目推介会上,我市推介项目8个、约占全省的1/6,总投资255.4亿元、约占全省的1/4

通过有保有压、多元投入、综合发力,1—6月份全市民生支出174.7亿元,增长15.2%,占财政支出的71.3%。其中:教育支出64.1亿元,增长15.6%;社会保障和就业支出37.3亿元,增长10.9%医疗卫生与计划生育支出35.5亿元,增长 9.6%农林水支出23.9亿元,增长14.6%住房保障支出10.8亿元,增长102.1%文化体育与传媒支出2.5亿元,增长2.7%。全市城乡居民基础养老金、低保重度残疾人补贴17项民生政策进一步扩面提标,教育全面改薄、保障性安居工程、农业基础设施建设、乡村连片治理等一大批惠民工程顺利推进实施。在落实好民生政策的同时,把大气污染防治作为重大民心工程,加大支持保障力度,委托第三方开展大气源解析、工业污染物监测、道路及施工现场洒水降尘,加大对购置新能源汽车、提前淘汰黄标车的奖补力度,促进了全市空气环境质量的显著改善。

(四)完善财政管理机制,着力提高财政运行绩效。实行一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算同步编报、同步审核、同步确定,加大政府性基金与一般公共预算结合力度,将国有资本经营预算收入按10%调入一般公共预算,形成了互为补充、相互融合的完整预算体系。制定出台《临沂市市级财政资金管理办法》,进一步理顺市级综合预算项目分配、重大项目资金分配和预算支出追加程序,形成了相互制约、相互监督的制度设计。推进县乡两级进一步深化国库集中支付改革,实现了三级预算执行数据的大集中建立市县乡三位一体、配合联动的监督体系,通过就地监管、交叉互查、集体稽核、内部控制等措施,实现了对财政资金事前、事中、事后的全过程跟踪监控。重点加大对会议费、培训费、招待费、重大专项等资金的监控力度,及时制止和纠正发现的问题,进一步严肃了财经纪律。扎实做好政府存量债务清理核查工作,积极争取上级置换债券支持,妥善做好还本付息工作,切实防范财政风险。进一步加大预决算公开力度,上半年公开部门预决算和“三公”经费预算的市级部门增加到242个,所有县区全部公开了2015年政府预算、部门预算及“三公”经费预算。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,虽然上半年预算执行情况良好,经济财政运行保持在合理区间,但仍然面临一些突出困难和问题。一是,财政收入增幅呈回落态势。今年以来,受宏观经济形势影响,工程机械、镍铁冶炼、铁矿石开采加工等优势行业迅速萎缩,部分工业品产销价格倒挂,骨干企业税收贡献持续下滑,目前虽然新的增长动力正在形成,但下行压力仍然较大。1—6月份全市一般公共预算收入仅增长12.3%回落到十二五同期最低点,其中,与经济运行密切相关的主体税种一路下滑,1—6月份仅增长1.1%二是,收支矛盾加剧。按照上级规定,今年实施机关事业单位工资改革及养老保险改革,再加上大量民生政策扩面提标,如城乡居民基本医疗保险补助320//年提高到380元,基础养老金补助由75//月提高到85元等,刚性增支压力很大,财政收支矛盾越来越突出。三是,存量债务还本付息压力加大。当前已进入政府债务偿还高峰期,再加上在建项目后续资金需求及往年工程欠款,资金调度难度非常大。四是,财政管理仍需加强。从审计检查及财政专项检查情况看,个别单位对财经纪律重视不够、约束不严、节支措施落实不到位,资金使用效益有待进一步提高,等等。这些问题事关长远发展,事关全市改革发展大局,我们一定高度重视,采取有力措施,积极加以解决。

三、2015年下半年工作重点

下一步,我们将深入贯彻市委十二届八次、九次全体(扩大)会议精神,认真落实本次会议提出的要求,采取更加扎实有效的措施,坚定不移推动各项工作开展,确保全市经济持续健康发展和全年收支任务顺利完成。

(一)认真落实财税政策,促进经济健康发展。把贯彻市政府“20条财政政策作为重点任务,统筹运用产业引导基金、专项基金和调整支出结构存量资金,与上级资金捆绑使用、集中投入,推动政策及早落实、尽快发挥效益。加快20亿元产业引导基金运作步伐,逐步完善投资项目数据库,积极支持鲁南高铁客运专线、临沂电子商务产业园等重点项目发展,夯实财政增收基础。积极支持企业开展技术改造,对引进先进设备和技术给予财政补贴,对重点行业升级改造给予贷款贴息,不断增强经济发展的内生动力。落实好退城进园政策,通过环保倒逼涉污企业加快转调,实现企业增效、财政增收的双重效益。扎实开展省级国际贸易综合改革试点,大力培育引进大型外贸经营主体,充分释放外贸行业财税增收潜力。积极推进小微企业贷款损失补偿、小额贷款保险补贴试点,加大过桥还贷、信用担保工作力度,着力帮助企业解决融资难题。认真落实结构性减税政策,继续清理规范收费基金项目,切实减轻企业税费负担。

(二)狠抓组织收入工作,不断壮大财政实力。加强收入预测和预算执行分析,科学研判经济发展新形势,吃准改革政策新变化,在新的经济运行区间内挖掘财政增收潜力,牢牢掌握组织收入的主动权。继续落实财税联席会议制度,加快推进税收保障协调机制建设,实现对税源多层次、全方位的预测分析和动态监控,进一步强化征管措施,确保财政收入持续稳定增长。高度重视收入质量,严肃查处虚收空转、寅吃卯粮等违法行为,不断优化收入结构。加大对上争取力度,结合今年转移支付改革,积极做好与上级部门的沟通对接,努力增加一般性转移支付规模,壮大地方可用财力。

(三)创新财政投入机制,持续保障和改善民生。坚持民生优先导向,将新增财力更多地用于保障改善民生,确保各项民生政策落实到位。创新财政投入方式,加大力度推广运用PPP模式,在财政承受能力范围之内,严格项目遴选、推介、对接、谈判、实施,引导各地采用规范的PPP模式,更好地吸引社会资本进入公共服务领域。加快推进政府购买服务,对符合《政府向社会力量购买服务指导目录》和列入年初预算的政府购买服务项目,尽快启动试点,逐步积累经验,并推广到更广泛领域,通过财政杠杆聚集更多的社会资源,达到花小钱办大事、少花钱多办事的效果。大力盘活财政存量资金,逐笔建立台账,列出明细,限期收回,让趴窝资金尽快动起来,切实用于增加公共服务供给以及亟需支持的重大领域和项目。

(四)深化财政改革创新,提高精细化管理水平。继续完善政府预算体系,将政府收支全部纳入预算管理,不断增强预算的统筹协调功能。探索实行中期财政规划管理,结合编制2016年预算,同步编制三年滚动财政规划。加强预算绩效管理,进一步扩大预算绩效管理的层级和范围,强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价。加快推进预决算公开工作,不断提高公开的及时性、完整性和细化程度,广泛接受社会监督。认真执行《政府采购法实施条例》,严格按照程序规范操作,切实做到阳光采购、规范采购。加强政府债务管理,坚决制止非法集资、违规担保等方式举借政府债务,分门别类处置好存量债务,切实防范和化解财政风险。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,下半年收入形势依然严峻,收支矛盾依然突出,我们将在市委、市政府的坚强领导下,在市人大及其常委会的监督下,以开展三严三实专题教育活动为动力,勇于担当,锐意进取,扎实做好各项财政工作,坚决完成好全年预算任务,为促进全市经济社会发展做出积极贡献!


 

 

主要名词解释

 

1.一般公共预算收入:即以往所指的地方财政收入公共财政收入一般预算收入。按照2014831十二届全国人大常委会第十次会议审议通过的《预算法》,原公共财政收入统一改称一般公共预算收入

2.政府性基金收入:是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定,并经国务院或财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3.国有资本经营预算:是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而形成的收支预算。我市自2011年起试编市级国有资本经营预算。

4.社会保险基金预算:是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。我市自2010年起试编社会保险基金预算。2015年全市社会保险基金预算包括企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等八项险种。

5.税收返还:是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革后,对原属于地方的收入划为中央和省收入部分,给予地方的补偿。包括增值税和消费税返还,所得税和营业税基数返还,以及成品油税费改革税收返还。

6.转移支付:是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付,一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用,专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7.地方政府债券:是指经国务院批准,以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体,由财政部委托省(市)财政代理发行并代办还本付息和支付发行费的可流通记账式债券。地方政府债券资金实行预算管理,纳入一般公共预算,并报同级人大审批。

8.结转结余收入:结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。

9.上解支出:是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定,上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

10.预算绩效管理:是一种以支出结果为导向的预算管理模式,注重强调预算支出的责任和效率,要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,是政府绩效管理的重要组成部分。

11.政府与社会资本合作(PPP):是指政府和社会资本在基础设施建设及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过使用者付费及必要的政府付费获得合理回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化

12.营改增:是指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税,实现对所有货物和劳务统一征收增值税,从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题,促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

临沂市人大常委会办公室                 2015826日印

 

 




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